我如這樣聽聞佛所宣說。

那時，釋迦牟尼佛在舍衛國的只樹給孤獨園，與眾多大比丘八千人在一起。

那時，世尊與大眾前後圍繞，而為大家說法。在那會中，有一位菩薩，名字為明天；他即從坐起，偏袒右肩，右膝著地，恭敬合掌，上前對佛說：世尊，我有所請問；唯願世尊，為我們分別解說。

那時，佛告知明天菩薩摩訶薩：善男子，有所疑問，不要為難；如來會為你，隨問解說。

明天菩薩對佛說：怎樣少修善本，而獲得大果？或多作功德，福報無量？

佛告知明天菩薩摩訶薩：十分好，十分好。明天，你能在佛前，請問如此的義理；你已經曾於過去無量無數各尊佛所在處，植眾多善根，供養各尊佛，親近善知識（善友）；（所以）能為了歡樂於.造福於眾生，發起這深妙的請問。仔細聽，仔細聽，勤於思維憶念。

明天菩薩對佛說：世尊，唯然受教。佛告知明天：眾多的菩薩摩訶薩，應當在過去佛、將來佛、現在佛，各尊佛所在處，修習慈身之行，修習慈口之行，修習慈心之行；專心憶念，佛所行為的功德。

再次，明天。菩薩摩訶薩，應當去往到佛如來的塔廟，禮拜供養，右膝著地，合掌右繞，散花燒香，懸繒幡蓋，作眾多伎樂，尊重恭敬；以微妙音聲，歌詠深妙句義，讚頌佛的功德，隨喜嘆善。

佛告知明天：菩薩摩訶薩，在過去、將來、今現在各尊佛所在處；應當怎樣修慈身之行、修慈口之行、修慈心之行，憶念佛的功德呢？

善男子，菩薩摩訶薩：應當憶念如來是堅固士，是無上士，是最勝士，是獅子王勇猛無畏；自度度他，自安安他，自滅滅他；宣說真諦之法，立眾生於安穩；心無諂曲裝飾；清淨戒圓滿具足；辯才與力量，無所畏懼；永遠除滅障礙的習氣；於法中自在，沒有能與其相等者。

如這樣，專注一心，憶念佛的功德之後；右膝著地，散花燒香；懸掛幡繒幢蓋，作眾多伎樂供養；這就是菩薩‘修習慈身之行。

以微妙音聲，歌詠深妙句義；讚歎佛如來的無量功德；這就是菩薩修習慈口之行。因其身與口的善根，憶念佛的功德，至誠恭敬；這就是菩薩修習慈心之行。

明天，這就是菩薩摩訶薩，於過去佛、將來佛、現在佛，各尊佛所在處，修慈身、慈口、慈意的習行與正念。佛又告知明天：此外，菩薩摩訶薩，在過去世、將來世、現在世眾多眾生所在處；也應當修慈身行、修慈口行、修慈意行，平等憶念眾生。

明天，菩薩摩訶薩，在三世眾生所在處，應當怎樣修慈身、慈口、慈意行為，平等憶念眾生？如這樣，明天。菩薩摩訶薩（應當行為十善）：不殺眾生性命，不盜搶他人財物，不邪淫，不妄語，不綺語，不兩舌，不惡口，不貪慾，不嗔恚，不邪見。

1、什麼是不殺眾生？
對於一切眾生，慈悲愛念，慚愧愍傷，永遠捨離刀杖器具。

2、什麼是不偷盜？
如果在城池村落的空閒處，所有遺留的物品，不給與，則不取走。

3、什麼是不邪淫？
如果女子有主，被父母、兄弟、宗親所護；甚至是見到她贈花一朵（有青睞的心意），（也）不生起欲想。

4、什麼是不妄語？
如果在城鄉村落，或是在王宮；應當為他人作證、佐證（時）；真誠實語，至死不虛。

5、什麼是不兩舌？
常對於彼此雙方，生起和合和睦之想；從彼人所聽說的，不向此人說；從此人所聽說的，不向彼人說。

6、什麼是不惡口？
軟言開喻，先意問訊；終不會以苦楚、切身逼迫的惡語，施加於眾生。

7、什麼是不綺語？
適宜時機而說，實話實說，知其義理而說；為利益他人而說；心（中所想）與口（中所說），沒有差異。

8、什麼是不貪慾？
不貪於他人的財物、利益，不生起欲之想；見來取用者，心中無吝惜。

9、什麼是不嗔恚？
對於一切眾生，去除眾多的嗔恨、憤怒；生起慈愍之心、饒益之心、安穩他人之心；隨順和勤於攝護一切眾生。

10、什麼是不邪見？
知道有佈施，有濟度，有說法；有父母，有今生與後世；有苦與樂的行為果報，存在於世間；有阿羅漢：自我知曉，以自身作證：我今生已盡，梵行已成就，所作已營辦；自我知曉：不會承受之後的有。

明天，應當知道：不殺、不盜、不邪淫；則是菩薩，修慈身之行；不妄語、不兩舌、不惡口、不綺語；則是菩薩，修慈口之行；不貪、不嗔、不邪見；則是菩薩，修慈意之行。修慈身、慈口、慈意；則是菩薩，平等憶念眾生。　　

佛告知明天：菩薩摩訶薩，於過去佛、將來佛、現在佛，各尊佛所在處，修慈身之行，修慈口之行，修慈意之行；以及在過去、將來、今現在一切眾生所在處，修慈身之行，修慈口之行，修慈意之行；所有的功德果報，都與一切眾生共同迴向於阿耨多羅三藐三菩提。

作如此迴向的人，這就是：少修善本，獲大果報；多作功德，福報無量。

佛告知明天：這些菩薩，成就無量功德時；持此功德，迴向於無量智慧；又與一切眾生一同，全部迴向於阿耨多羅三藐三菩提。

此功德三種，有三種迴向。

哪三種呢？

就是過去空、將來空、現在空。沒有迴向之人；也沒有迴向之法；也沒有迴向之處。

菩薩摩訶薩，應當作此迴向；作此迴向時，三處都清淨。

以此清淨功德，與一切眾生一同，迴向於阿耨多羅三藐三菩提。作此迴向的人：沒有凡夫，以及沒有凡夫之法；也沒有信行，也沒有法行：也沒有八人；（八人，即是對應於四諦的八忍：苦法智忍、集法智忍、滅法智忍、道法智忍、苦類智忍、集類智忍、滅類智忍、道類智忍）也沒有須陀洹向、須陀洹；也沒有斯陀含向、斯陀含；也沒有阿那含向、阿那含；也沒有阿羅漢向、阿羅漢；（四雙八輩）也沒有辟支佛向、辟支佛；也沒有佛，以及沒有向佛者。

為什麼呢？因為：法性無因緣​；不生不滅，無所安住。因此，菩薩摩訶薩，應以此三種迴向，三種清淨功德，與一切眾生共同迴向於阿耨多羅三藐三菩提。

菩薩作此迴向之後，應再發願道：願我所轉生之處，常遇各尊佛；達到深妙三昧，見到無量無數尊佛；成就博學多聞與清淨智慧；發弘大誓願，不捨棄一切眾生。

佛宣說此法之時，百千的天界眾生，都發願，想要往生到阿閦佛國。

那時，佛告知尊者阿難：我向你們宣說此深妙之法時，百千的天界眾人，都發願往生於阿閦佛國。

阿難應當知道：他們於此世界，命終後，都將往生到阿閦佛所在的妙樂國土。

他們會從一佛國到另一佛國，供養各尊佛；聽受正法，獲得陀羅尼；如宣說，而修行。都將成就不思議的智慧；在有五濁的國土，將得以成佛 ；都是同一名號，名號為甘露音王如來、應供、等正覺（佛十號）。

應當知道：那些天人授記時，百千的眾生，都發菩提心。

那時，釋提桓因（帝釋）對佛說：世尊，如我理解的佛所說的義理，應當知道：這是大功德所去向之處；是無量的功德；是無邊的功德。

佛說：憍尸迦，因為此法，終究畢竟。（憍尸迦：指帝釋。往昔在摩伽陀國，姓憍尸迦，名摩伽，由此因緣，因此稱為憍尸迦。他與知友三十二人，共修福德智慧，命終轉生於須彌山頂第二天；憍尸迦為天界之主，其餘三十二人為輔臣；因共有三十三人，所以此忉利天，又稱三十三天）

釋提桓因說：世尊，應當怎樣命名這部經；怎樣信奉、持守？

佛告知釋提桓因：憍尸迦，這部經，名為《大回向》；又名《甚深法性迴向》；應當這樣奉持。

佛告知憍尸迦：如果有善男子、善女人，學習此迴向者；應當知道：此人，必定達到證得無生法忍（二忍之一）；能度​未度者；能安樂百千無量的眾生。

佛宣說此法時，眾多比丘，眾多天界、人間、阿修羅等眾生，聽到佛所宣說，歡喜奉行。